Cursos

1 - Apuração pelo Lucro Real

- empresas obrigadas

- formas de recolhimento do IRPJ/CSLL

- apuração do IRPJ estimado

- apuração da contribuição social mensal estimada

- prazo para recolhimento do IR mensal estimado

- opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado

- apuração do Lucro Real

- apuração da contribuição social real

- ajuste anual

- saldo negativo de CSLL/IRPJ (DCOMP)

2 - Análise dos ajustes do Lucro Líquido para apuração do Lucro Real e base de cálculo da CSLL

- regras para dedutibilidade das doações

- despesas com brindes de vendas

- quais as provisões dedutíveis

- remuneração indireta de dirigentes e assessores

- despesas com bens não relacionados com o objeto da empresa

- multas fiscais dedutíveis

- juros remuneratórios do capital próprio

- limites e condições para a dedutibilidade de perdas de créditos

- comissões sobre vendas

- tributos e contribuições com exigibilidade suspensa

- despesas não necessárias

- despesas não comprovadas

- variações cambiais - reconhecimento pelo regime de caixa

- quais as regras para a compensação dos prejuízos fiscais

- compensação dos prejuízos fiscais não operacionais

3 - Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

- instituição da ECF

- empresas obrigadas a entrega

- empresas dispensadas da entrega

- composição da escrituração Fiscal

- prazo de entrega

- penalidades pela não apresentação

- demonstração do Lucro Real

4 - Mudanças trazidas pela Lei nº 12.973/14 e IN RFB nº 1.700/17

- revogação do RTT a partir de 01/01/2015

- tratamento fiscal aos valores ajustados a valor presente

- as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração

- na avaliação dos investimentos pela equivalência patrimonial

- dos efeitos do ágio por expectativa de rentabilidade futura (goodwil)

- aos ganhos e perdas de ativo ou passivo avaliados a valor justo

- da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível

- aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil

- ajustes na adoção inicial da Lei nº 12.973/14

- subcontas correlatas

1 - Conceitos, objetivos e usuários da contabilidade

2 - Conceitos de bens, direitos e obrigações

3 - Escrituração

4 - Plano de contas

5 - Classificação das contas

- patrimoniais e de resultado

6 - Técnicas contábeis

7 - Débitos e créditos

8 - Balancete

9 - Balanço patrimonial

10 - Demonstração do resultado do exercício

11 - Noções básicas das demais demonstrações

12 - Notas explicativas

1 - Objetivos e atribuições do administrador

2 - Aspectos financeiros e econômicos

3 - Estrutura organizacional e administração financeira

4 - Demonstração de fluxo de caixa por atividades

5 - Administrador do fluxo de caixa: diário, mensal, base orçamentária

6 - Administração de disponibilidade: política de aplicação financeira, capacidade de obtenção de caixa

7 - Projeção e conceitos de regime caixa e regime competência

8 - Previsto x realizado e revisão do fluxo de caixa

9 - Introdução à administração do capital de giro

- ciclo operacional e financeiro

- conflitos

- equilíbrio financeiros

- taxas

- liquidez

10 - Capital de giro

- necessidade de capital de giro

- usos e fontes

11 - Principais indicadores da análise financeira: EBITDA, EVA, entre outros

12 - Análise e dimensionamento dos investimentos em capital de giro

Nova EFD REINF e extinção da DIRF em 2023!

Previsão em legislação da extinção da DIRF.

1 - Retenção de Imposto de Renda

1. 1 Imposto de Renda - Pessoa Física

- aspectos gerais do tributo na Constituição Federal

- aspectos gerais do tributo no Código Tributário Nacional

- aspectos importantes do regulamento do Imposto de Renda

- responsabilidade pela retenção e pelo recolhimento do IR na fonte

- consequências pela falta de retenção ou recolhimento do IR na fonte

- retenção do Imposto de Renda na prestação de serviço assalariado

- retenção do Imposto de Renda na prestação de serviço autônomo

- retenção do Imposto de Renda nas remunerações indiretas

- retenção do Imposto de Renda nos resgates de previdência privada

- retenção de Imposto de Renda em decorrência do recebimento de prêmios oriundos de avaliação de produtividade

- retenção de Imposto de Renda nos lucros ou participações nos resultados da empresa

- retenção de Imposto de Renda nos serviços de transporte de cargas e passageiros.

- Imposto de Renda recolhido no carnê-leão.

2. Imposto de Renda - Pessoa Jurídica

- rendimentos recebidos por Pessoa Jurídica

- serviços sujeitos à retenção na fonte

- serviços de limpeza, conservação, segurança e locação de mão de obra prestados por Pessoa Jurídica

- comissões e corretagens pagas a Pessoa Jurídica

- serviços de publicidade e propaganda

- serviços prestados por associados de cooperativas de trabalho

- rendimentos de capital

- outros rendimentos

- atraso nos recolhimentos - acréscimos legais

2.1 - Retenções na fonte de INSS (3,5% e 11%)

- aspectos gerais sobre recolhimentos efetuados por empresas

- empresas em geral

- empresas optantes pelo Simples Nacional

- amparo constitucional da contribuição previdenciária

- INSS retido do segurado empregado e do contribuinte individual

- salário contribuição

- sujeito passivo

- base de cálculo e alíquota

- momento da retenção

- cálculo do INSS a recolher

- responsável pelo recolhimento

- forma de recolhimento

- recolhimento a menor, a maior e indevido

- recolhimento fora do prazo

- obrigações acessórias referentes ao INSS

- retenção na prestação de serviços mediante cessão ou empreitada

- INSS na construção civil

- compensações e restituições

- tabela de serviços prestados mediante cessão ou empreitada sujeitos ou não à retenção de INSS

3 - Retenção de Imposto Sobre Serviços - Lei Complementar nº 116/2003

- contribuinte do ISS

- fato gerador do ISS

- local de pagamento do ISS

- alíquotas do ISS

- retenção na fonte

- responsável pelo pagamento

- case de cálculo

- prazo de pagamento

- destaque - nota fiscal

- lista de serviços da Lei Complementar nº 116/2003

4 - Retenção das contribuições federais: CSLL, PIS e Cofins

- responsável pelo desconto das contribuições

- serviços sujeitos ou não ao desconto das contribuições

- base de cálculo e percentual das contribuições

- momento de ocorrência do desconto das contribuições

- data da compensação das contribuições

- prazo e local de recolhimento das contribuições

- pagamento igual ou inferior a R$ 10,00

- nota fiscal - destaque obrigatório

- Simples Nacional

- Novo Layout de entrega em 2020/2021

- Novo livro caixa do produtor rural IN RFB nº 1.848, de 2018;

- Produtores rurais obrigados a apresentação;

- Produtores rurais isentos de apresentação do novo LCDPR;

- Contratos e a sua obrigatoriedade de registro.

- Diferença de Receita Bruta para Receita Bruta da Atividade Rural;

- O enquadramento e obrigatoriedade será pela Receita Bruta ou pela Receita Bruta da Atividade Rural?

- O que fazer quando uma nota fiscal tem itens para a fazenda e itens para uso pessoal;

- Como escriturar as despesas ou receitas;

- Insuficiência de caixa em qualquer mês do ano-calendário – como resolver? Contrato de Mútuo?

- Sobras líquidas decorrentes da comercialização de

- produtos agropecuários, apuradas na DRE e distribuídas pelas sociedades cooperativas de produção aos associados produtores rurais podem compor a receita da atividade rural?.

- Quando usar a conta Numerário em Trânsito código 999;

- Cadastro de contas bancárias;

- Quais receitas não compõem a receita da atividade rural;

- ICMS e FUNRURAL excluímos ou não da composição da receita da atividade rural?

- CAEPF – Cadastro de Atividade Econômica da Pessoa Física;

- Livro caixa da atividade rural em geral;

- Sociedade conjugal – como escriturar nos casos de:

- Como escriturar:

- Obrigatoriedade: regras a partir de 2020 do LCDPR;

- Certificado Digital – Obrigatório ou facultativo?

- Multa por entrega fora do prazo ou cometimento de incorreções ou omissões;

- Comercialização da produção rural com contribuição previdenciária substitutiva;

- Produtor rural pessoa física e pessoa jurídica;

- A segregação da documentação por Tipo de Documento: Nota Fiscal, Fatura, Recibo, - Contrato, Folha de Pagamento e Outros;

- O que fazer quando a nota fiscal ou cupom fiscal não identifica o produtor rural;

- Situações especiais no Novo LCDPR;

- Exploração em parceria.

- Parceria paga em percentual sobre a produção e a sua proibição;

- Diferenças entre: arrendamento, comodato, parceria e condomínio;

- Arrendamento pago em produtos e a sua proibição;

- Arrendamento, parceria, meeiro e condomínio – obrigatoriedade do CAEPF;

- Comodato e a sua possível tributação;

- Condomínio - sua forma de composição, registro obrigatório na Junta e escrituração;

- O que fazer quando o produtor rural tem várias fazendas já que o LCDPR é único por CPF.

- O que fazer quando mais de um contador faz o LCDPR de fazendas diferentes, mas do mesmo produtor rural;

- Contrato de mútuo;

- Multas previstas

- Geração dos registros de apresentação de informações:

- Venda para entrega futura e a controvérsia da pergunta 37 do manual do LCDPR.

1. Inaplicabilidade da Retenção do ICMS ST

2. Mercadorias e serviços sujeitos a Substituição Tributária

3. Responsável pelo recolhimento

4. Cálculo do ICMS Substituição Tributária

1.4.1. MVA,PMC e PMPF a ser utilizado

1.5. Crédito no cálculo do ICMS ST quando o fornecedor for optante pelo simples nacional

1.8. CFOP/CST e CSOSN a serem utilizados nas Saídas e Entradas

1.9. Reflexos do Regime Optativo da Tributação do ICMS/ST1.10. Prazos de Recolhimento do ICMS/ST

1.11. Aproveitamento do ICMS ST pago

1.11.1. Nas Vendas interestaduais

1.11.2. Nas operações realizadas por restaurantes, bares e estabelecimentos similares

1.12. Devolução de mercadoria sujeita à substituição tributária

1.13. Ressarcimento/Restituição do ICMS ST

1.13.1. Aproveitamento ICMS ST – Bares, restaurantes e estabelecimentos similares