Conteúdo
1 - Novo cenário contábil brasileiro, a criação e o fim do Regime Tributário de Transição (RTT)
2 - Principais alterações trazidas pelas Leis 11.638/2007 e 11.941/2009
3 - Principais alterações introduzidas pela Lei nº 12.973/2014
4 - Datas de vigência das alterações 2014/2015
5 - A Regulamentação pela IN RFB nº 1.700/17
6 - Escrituração Contábil Fiscal (ECF) - IN RFB 1.422/2013
7 - Consolidação do IRPJ e da CSLL na IN RFB nº 1.700/17
8 - Novo conceito de receita bruta
9 - Bens de pequeno valor - alterações
10 - Despesas pré operacionais ou pré industriais - novo tratamento
11 - Doações e subvenções para investimento - novo tratamento
12 - Alterações no cálculo dos juros sobre o capital próprio
13 - Ajustes e teste de recuperabilidade
14 - Depreciação de bens - procedimentos fiscais x procedimentos contábeis, de acordo com as alterações promovidas pela legislação contábil e tributária
15 - Arrendamento mercantil - procedimentos fiscais x procedimentos contábeis, de acordo com as alterações promovidas pela legislação contábil e tributária
16 - Obrigações acessórias
17 - Distribuição de lucros
18 - Empresas obrigadas ou optantes pelo Lucro Real
19 - Formas de tributação do Lucro Real anual (estimativa) e Lucro Real trimestral
20 - Apuração, cálculo e vantagens tributárias
21 - Recolhimento do IRPJ e da CSLL - estimativa mensal/quota anual
22 - Como praticar a redução ou suspensão do IRPJ/CSLL
23 - Saldo negativo de IRPJ e CSLL - compensação no PER/DCOMP
24 - Principais ajustes: adições e exclusões
25 - Despesas dedutíveis e indedutíveis para IRPJ e CSLL
26 - Rateio de custos e despesas
27 - Juros sobre o capital próprio - vantagens x desvantagens
28 - Variações cambiais (competência x caixa)
29 - Prejuízos fiscais
30 - Principais incentivos fiscais
31 - PIS/Pasep e Cofins regime não cumulativo - principais aspectos
